Så stämmer du av bankkontot varje månad

Månadsavstämningen är den rutin som skiljer en bokföring du kan lita på från en du hoppas på. När den görs regelbundet tar den sällan mer än en halvtimme. När den inte görs alls kan den ta dagar – och då oftast mitt i bokslutet, när tiden är som knappast.

Här går vi igenom hur avstämningen går till steg för steg, med ett räknat exempel, vilka konton utöver banken som ska med, och de vanligaste orsakerna till att det inte stämmer.

Innehåll

• Vad avstämning innebär
• Så gör du, steg för steg
• Ett exempel på en differens
• Stäm av mer än banken
• Vanliga orsaker till differenser
• Skillnaden mellan bokföringsmetoderna
• Därför lönar sig rutinen
• Sammanfattning

Vad avstämning innebär

Du jämför saldot på ett konto i bokföringen med ett underlag från någon annan – för bankkontot alltså kontoutdraget från banken. Stämmer de inte finns det antingen en händelse som inte bokförts, eller något som bokförts fel.

Poängen är inte sifferexercisen i sig. Poängen är att fel upptäcks medan du fortfarande minns vad som hände, och medan kvittot fortfarande går att hitta.

Så gör du, steg för steg

1. Hämta kontoutdraget för månaden från banken.
2. Kontrollera ingående saldo. Det ska stämma med förra månadens utgående saldo. Gör det inte det ligger felet längre bak.
3. Pricka av transaktionerna mot bokföringen, rad för rad.
4. Undersök avvikelserna – saknat underlag, dubbelbokfört, fel belopp eller fel konto.
5. Rätta med en ny bokföring, aldrig genom att radera den gamla.
6. Jämför utgående saldo igen. Nu ska det stämma på kronan.
7. Dokumentera att månaden är avstämd och spara underlaget.

Ett exempel på en differens

I slutet av mars visar bokföringen 85 000 kronor på företagskontot, men kontoutdraget visar 84 250 kronor. Differensen är 750 kronor. När transaktionerna prickas av hittas två saker:

I mars tar det tio minuter att reda ut. I december, med elva månaders transaktioner att gå igenom och ett kvitto som inte längre finns, är det en helt annan uppgift.

Stäm av mer än banken

När bankkontot är avstämt är du halvvägs. Samma princip gäller flera andra konton:

Skattekontot är särskilt värt att hålla koll på. Differenser där kan betyda en missad inbetalning, en ränta som inte bokförts eller ett beslut du inte läst.

Vanliga orsaker till differenser

• Ett privat inköp betalt med företagskortet
• En bankavgift eller ränta som aldrig bokförts
• En betalning bokförd på fel datum, särskilt kring månadsskiften
• Swish eller kortbetalningar som når kontot senare än de bokfördes
• En faktura som bokförts två gånger
• Ett saknat underlag – se vad en verifikation måste innehålla

Tidsförskjutningar är de mest harmlösa, men också de som skapar mest förvirring. En kortinlösen som bokförs den 31 mars men når kontot den 2 april ger en differens i mars som löser sig själv i april. Notera den, så att du inte letar efter den två gånger.

Skillnaden mellan bokföringsmetoderna

Använder du kontantmetoden är avstämningen enklare, eftersom bokföringen följer betalningarna. Med faktureringsmetoden ska du även kontrollera att kund- och leverantörsreskontran stämmer mot huvudboken – att listan över obetalda fakturor summerar till samma belopp som kontot i bokföringen.

Därför lönar sig rutinen

En avstämd bokföring ger dig tre saker: ett resultat du kan fatta beslut på, ett bokslut som inte blir en utredning, och underlag som håller om Skatteverket ställer frågor. Att leta efter en differens elva månader i efterhand hör till det dyraste arbete en redovisningskonsult kan få i uppdrag.

Det är också här kalkylark brister, eftersom inget kopplar ihop raderna med banken – mer om det i Bokföring i Excel räcker inte alltid. Och det är grunden för ett snabbt bokslut.

Sammanfattning

• Avstämning innebär att du jämför bokföringen med ett externt underlag, till exempel kontoutdraget.
• Gå igenom transaktionerna rad för rad, rätta med nya bokföringar och dokumentera att månaden är klar.
• Stäm också av kassa, kund- och leverantörsreskontra, skattekonto, moms och löner.
• De vanligaste differenserna är privata köp, obokförda avgifter, tidsförskjutningar och saknade kvitton.
• En halvtimme i månaden sparar dagar vid bokslutet.

Månadsavstämning ingår i vår löpande bokföring för företag i Stockholmsområdet. Du får en rapport varje månad i stället för en överraskning varje år – kontakta oss så berättar vi mer.

Uppgifterna avser god redovisningssed som den tillämpas 2026.